营运资本管理是指什么,营运资金管理包括哪些内容

本文目录

• 1.营运资金管理包括哪些内容
• 2.营运资金管理的概念及特点
• 3.营运资本是什么意思
• 4.营运资本管理的目的在于保持资金的充足流动

营运资金管理包括哪些内容

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。从定义上看，营运资金管理包括的内容就是流动资产的管理和流动负债的管理。而流动资产包括，货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动负债则包括，短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金等。

营运资金管理的概念及特点

营运资金管理是一个财务用语，营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。我国企业对于营运资金的管理在改革开放前并没有系统的理论性的总结，如今企业管理经过实践，水平已经有了显著的提高。在改革开放前，长期以来实行的计划经济，企业经营管理十分粗犷，并且企业管理者的知识、思想和经验的限制，国内企业在营运资金管理方面的方法和手段十分贫乏。

营运资金是企业用于企业经营周转的一笔流动资产，营运资金一般具有以下特点：

1、周转时间短。

2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券等易变现。

3、数量具有波动性。营运资金容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。

营运资本是什么意思

摘要：营运资本是指企业在运行过程中所需的资金。它包括一些固定的资产，如厂房、设备和机器，以及企业的流动资金，如库存、现金和应收账款。营运资本是企业经营的基础，是企业发展的重要因素。

1、营运资本的概念

营运资本是指企业在运行过程中所需的资金，是企业经营的基础。它包括一些固定的资产，如厂房、设备和机器，以及企业的流动资金，如库存、现金和应收账款。

2、营运资本的作用

营运资本是企业发展的重要因素，它可以帮助企业支付运营成本，支持企业的生产和销售，以及支持企业的经营活动。

3、营运资本的种类

营运资本可以分为两类：一类是固定资产，如厂房、设备和机器；另一类是流动资产，如库存、现金和应收账款。

4、营运资本的管理

营运资本的管理是企业经营的重要环节，企业要实施科学的营运资本管理，以保证企业的发展。企业可以采取一些措施来管理营运资本，如实施财务管理、资金管理、库存管理等。

5、营运资本的风险

营运资本也存在一定的风险，如资金面紧张、资金流动性差、流动资产缺乏等。企业要采取有效措施，避免营运资本的风险，确保企业的发展。

6、营运资本的获取

企业可以通过多种方式获取营运资本，如自筹资金、借款、融资租赁、资产证券化等。企业要根据自身实际情况，合理选择获取营运资本的方式，以确保企业的发展。

营运资本管理的目的在于保持资金的充足流动

营运资本管理是指企业通过合理管理营运资本，实现财务目标的一种管理方式。营运资本包括企业经营活动所需的所有流动资产和流动负债，如现金、存货、应收账款、应付账款等。营运资本管理的目的是尽可能减少流动资产和流动负债之间的时间差异，以降低企业的财务成本和风险，提高企业的盈利能力。

以存货为例，营运资本管理涉及到如何优化存货的管理和利用，以提高企业的效益和竞争力。库存的利弊及其应对策略如下：

库存的利：

（1）保障交货期：适当的库存可以保证企业按时交货，满足客户需求，提高客户满意度和企业声誉。

（2）平滑生产：合理的库存水平可以平滑生产，避免生产过程中出现的停滞或崩溃现象，提高生产效率和质量。

（3）降低采购成本：适当的库存水平可以帮助企业获得更优惠的采购价格，降低采购成本，提高企业盈利能力。

库存的弊：

（1）资金占用：库存需要占用大量资金，增加了企业的财务成本和风险。

（2）库存过多：过多的库存可能导致滞销和降价处理，影响企业的经济效益和声誉。

（3）库存过少：过少的库存可能导致无法及时满足客户需求，影响客户满意度和企业声誉。

针对存货管理的利弊，企业可以采取以下策略：

（1）建立科学的库存管理制度，合理确定库存水平，避免库存过多或过少。

（2）优化供应链管理，提高供应链的协同效率和响应速度，降低库存的资金占用。

（3）加强质量管理，提高产品质量，减少退货和换货的情况，避免库存过多。

（4）采用先进的库存管理技术，如物流信息系统、供应链协同系统等，提高库存管理效率和精度。

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