买商品房有增值税,商品房买卖增值税税率是多少
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商品房买卖增值税税率是多少
商品房买卖增值税标准是产权两年以内的按照5%交纳、产权2年以上的免征增值税,但各地因房地产政策的不同,而有所不同,具体情况下应当严格按照法律规定来进行合法的处理,避免法律适用错误。
一、商品房买卖增值税标准是多少?
个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。
个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。
房本不满五年,要按规定缴纳增值税:房屋产权取得满两年的免征,未超过两年的按房价5.5%缴纳。2006年国税总局的文件规定,对出售自有住房,并计划卖房后1年内重新购房的纳税人,其出售现住房所缴纳的个人所得税,先以纳税保证金形式缴纳。再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系,全部或部分退还纳税保证金。同时,对个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。这一政策实际上对改善刚性需求有一定的优惠,应继续坚持执行,切实达到‘支持合理住房需求,抑制投机性需求’的政策目的。
二、法律依据
《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号):附件1《营业税改征增值税试点实施办法》:
第十五条 增值税税率:
(一)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%。
(二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%。
(三)提供有形动产租赁服务,税率为17%。
(四)境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
第十六条 增值税征收率为3%(小规模纳税人),财政部和国家税务总局另有规定的除外。
对于商品房交易中的增值税交纳情况,国家出台了一系列的法律规定来进行处理,当事人在涉及到商品房交易时,需要按照规定来交纳相关税费,如果没有交纳税费,可能导致商品房买卖过程中出现法律适用错误的情况,具体情况结合实际而定。
一手房的增值税是谁交?
大家在购买商品房时,有些业主发现开发商开具的购房发票中虽然房子的总价没有变,但是房价中包含了百分之九的增值税,因此很多购房者对于一手房增值税由谁缴纳存在疑惑,那么一手房增值税应由谁缴纳呢?接下来小编就简单的给大家介绍一下。
1、 一手房增值税应由开发商缴纳。增值税是商品在流通等环节产生的附加值而征收的一种税费。开发商将一手房出售给消费者,使得商品房产生了新增价值,因此开发商需缴纳增值税。不过商品房增值税属于开发商销售成本,通常在销售房子时会将增值税计算在房价中。
2、 据齐家网专家介绍,购房者在购买商品房时需缴纳契税、印花税、登记费、维修基金等。契税的税率和房子的面积等有关;比如说我们购买的房子面积不超过90平方,契税的税率为1%;购买的房子面积超过90平方,且属于家中唯一住宅,契税税率为1.5%。
3、 不同地区的的税费缴纳标准可能存在差异,比如北京、上海暂时不执行二套房契税优惠政策;不同省份、城市对于房屋维修基金的缴纳标准规定会存在差异,例如西安商品房多层住宅(不带电梯)需缴纳60元/平方的维修基金等。想要了解当地一手房税费的缴纳标准,大家可咨询当地的房管局工作人员。
4、 我们在购买商品房时还需准备好税费、物业费等相关资金。通常合同印花税费时在购房者交首付时缴纳;物业费是在业主收房后缴纳,其他的税费一般是在办理房产证时缴纳。有些业主会委托开发商办理房产证,房子税费可能需在商品房交付后提前交给开发商。
小编总结:关于一手房的增值税是谁交,小编就简单的给大家介绍到这里了。希望通过阅读本文之后,大家能够对此有所了解。如果业主委托开发商办理房产证,在缴纳税费时大家需提前了解税费的缴纳标准,并保留好相关的收据发票。
房屋增值税是什么意思增值税怎么算
房屋增值税是指购房者在买一套房子时的合同成交价,减去业主在购买此房时的交易发票价格,按照中间的增值部分征收税费,是为增值税。如果买了不到两年的房子卖出去的,就要全额缴纳5%的增值税。如果房子买了两年以上的,那么卖出去就不用缴纳增值税。
房屋增值税计算方法:
1、增值税约为房屋售价的5.5%,满两年免交,原业主缴纳;
2、个人所得税房屋售价差额的20%或房价的1%,家庭唯一住房可申请免税,原业主缴纳;
3、契税90平米以下为房价的1%、90-144平米以内为房价的1.5%、144平米以上为房价的3%,应办理相关优惠手续,买家缴纳;
4、房屋转移登记费80元,买家缴纳;
5、房屋转移登记手续费,买卖双方缴纳;
6、房屋专项维修基金首期专项维修资金的交存数额为:多层住宅7层以下,不配备电梯的60元/平方米;多层住宅配备电梯的90元/平方米;小高层、高层住宅7层以上,含7层145元/平方米。;如果原业主已经交过,则办理转移到买家名下即可。原业主已经交过的买家可不交,否则应补缴;
7、土地收益金房改房、安居房、经济适用房依次为1%、2%、15%,商品房不缴纳此费原业主缴纳。
交税就是根据国家各种税法的规定,集体或个人收入按照一定的比率的把一部分所得收入缴纳给国家。是自然人或法人向国家税务机构交纳税款的行为和过程。企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。
法律依据:《中华人民共和国刑法》第二百零五条
【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪】虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。
买房子交增值税什么意思
如果买的是新房子,虽然也要缴纳许多税费,但是其中是不包括增值税的。如果买的是二手房,二手房所要缴纳的税费和新房税费是不一样的,其中包括增值税。90平方米以下普通住房,且该住房属于家庭唯一住房的,减按1%税率征收契税,90平方米以上普通住宅1.5%,超过144平米调整为1.5%,非居住用房仍为3%。
买房子要交增值税吗
购买新房不需要缴纳增值税,购买二手房需要缴纳土地增值税。
(一)如果买的是新房,缴纳的税费如下:
1、契税:90平方米以下普通住房,且该住房属于家庭唯一住房的,减按1%税率征收契税,90平方米(含)以上普通住宅1.5%,超过144平米(含)调整为1.5%,非居住用房仍为3%。通常契税跟着首付款一起缴,开发商代收。交纳相关费用,开发商会出具正式的购房发票。
2、印花税:房屋成交总额乘0.05%,从2009年开始国家暂免征收住宅印花税。
3、维修基金:约为购房款的2%-3%。
4、权属登记费:权属登记费就是办理产权证的费用,为80元/套。
5、交易手续费:3元/平方米乘建筑面积(以实际测绘面积为准)。
6、物业管理费:从收房日开算,以购房人验收房屋合格之日起开始计算。如开发商发出入住通知书后,购房人无正当理由不进行收楼的,物业管理费可以从发出入住通知书一个月后开始计算。一般先交三个月。产权人长期不住的房屋或开发商未售出的空置房,均应交纳物业管理费。
(二)如果买的是二手房,缴纳的税费如下:
1、契税:住宅类房屋标准按房款总价的3%或1.5%或1%交纳,每套交纳具体的比例需根据国家相关政策,购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定;非住宅类房屋按房款总价的3%交纳。
2、营业税:2年以上房屋不再区分普通住宅与非普通住宅。个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征营业税。目前,国家对销售不动产的营业税征收标准是销售额的5%,加上城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加,一共是销售额的5.6%。
3、个人所得税:一般卖方承担,如果是卖方唯一一套房子,且居住五年以上没有此税,但虽然卖方居住此房五年,可是这套房子不是他唯一的房产,则此税要交。
4、土地增值税
5、普通住宅免征;非普通住宅3年内:房屋成交总额乘0.5% ,3年至5年:房屋成交总额乘0.25%,5年或5年以上:免征。
6、印花税:总房款的万分之五
7、交易手续费:平方米数乘3
8、产权证工本费:约80元
所以说,买房子要交增值税吗的回答应该按照具体情况具体分析。如果买的是新房子,虽然也要缴纳许多税费,但是其中是不包括增值税的。如果买的是二手房,二手房所要缴纳的税费是和新房缴纳的税费是不一样的,其中就包括土地增值税。
以上就是关于买商品房有增值税,商品房买卖增值税税率是多少的全部内容,以及买商品房有增值税吗?的相关内容,希望能够帮到您。
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